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연말정산 순서와 과정 및 항상 헷깔리는 용어 (연봉 vs 연간급여액 vs 총급여 vs 소득공제 vs 세액공제) 매년 진행하는 연말정산이지만 연간급여액 vs 총 급여 vs 소득공제 vs 세액공제 등 알듯 모를듯한 용어들로 가득 차 있습니다. 그리고 연말정산 순서와 과정이 일반인들이 보기에는 다소 헷갈린 경우가 많습니다. 이에 대하여 쉽게 설명하겠습니다.    항상 헷갈리는 연말정산 용어 (연봉 vs 연간급여액 vs 총 급여 )세무사이거나 이와 관련된 직종에 근무하지 않는 이상, 우리는 살아가면서 연중행사로 연말정산 시 각종 세금 관련 용어와 마주치곤 합니다. 그리고 그때마다 용어에 대한 정확한 의미를 구글이나 네이버를 통해 정보를 찾아보고, 시간이 지나면 또 잊어버리는 일을 반복하곤 합니다. 아래는 일반적으로 알듯 말 듯 헷갈리는 몇 가지 케이스를 가져온 것입니다. 연봉 vs 연간급여액 vs 총급여의 차이는 정확히.. 2024. 2. 20.
2024년 기초연금 수급자격 및 소득인정액 계산 방법 2024년 기초연금 수급자가 되기 위한 소득은 단독가구 213만 원, 부부가구 340.8만 원입니다. 그럼 기초연금 수급자가 되기 위한 소득인정액은 어떻게 계산될까요? 예시를 통하여 쉽게 그 과정을 알아보겠습니다.   2024년 기초연금 수급자격을 위한 소득은 얼마인가 대한민국의 노인빈곤율이 OECD 국가 중 1위라는 뉴스는 이제는 너무나 익숙해졌고, 매년 OECD에서 발표하는 객관적인 지표로 확인되고 있습니다. 실제 2023년 12월에 발표된 '한눈에 보는 연금 2023'에서도 대한민국의 노인빈곤율은 여전히 1위를 차지하였습니다. GDP 기준으로 전 세계 10위 내외에 있으며, 대부분의 국민이 이제는 스스로도 충분히 대한민국을 중진국이 아닌 선진국으로 인지하고 있는 상황에서 다소 의아한 결과입니다. 여.. 2024. 2. 16.
기초연금 국민연금 연계감액이란 무엇이며, 계산하는 방법 쉽게 알아보기 2024년 부부가구 기준으로 기초연금은 53.6만 원으로 국민연금(노령연금)의 1인당 평균 수급액인 56.4만 원과 거의 비슷해졌습니다. 그래서 기초연금에 대한 관심이 높으나 국민연금을 많이 받으면 기초연금이 감액된다는 사실을 아시는지요?기초연금 국민연금 연계 감액이란 무엇인지와 쉽게 계산하는 방법을 예시를 통하여 제시하겠습니다.      기초연금과 국민연금이란 무엇인가?보통 대한민국에서 은퇴자들의 자산이 당장 현금을 창출하지 못하는 부동산 위주로 이뤄져 있는 만큼, 기초연금과 국민연금(노령연금)은 당장 매달 생활하는 데 있어서 현금을 만들 수 있는 반드시 필요한 연금입니다.국민연금은 최소 10년이라는 가입기간을 채우고 과거 내가 납부한 금액에서 일종의 공동분배효과를 고려하지만 결국 내가 낸 만큼 받을 .. 2024. 2. 15.
2024년 기초연금이란 무엇이며, 자가보유 vs 전세 중 무엇이 더 유리할까? 전세로 옮기면 기초연금 탈락 가능성 만 65세 어르신들 중 70%가 받을 수 있다는 기초연금 수령 시, 절대적으로 자가보유가 전세보다 유리한 면이 있다는 사실에 대하여 그 이유를 살펴보고, 결론적으로 전세로 전환한다면 기초연금에서 탈락할 가능성이 매우 커지는 구조로 되어 있습니다.     기초연금이란 무엇인가? 은퇴라고 하면 무엇이 떠올리시는지요? 배우자와 함께 여유롭게 떠나는 여행이나 장성한 자녀들과 함께 손을 잡고 방문한 손자, 손녀들의 재롱, 그 속에서 터져 나오는 가족들의 웃음소리, 어린 손자, 손녀의 손을 잡고 동네 장난감 가게에 들러 좀 비싸지만 부담 없이 선물을 가슴품 안에 안겨주는 여유 등이 아마도 누구나 원하는 은퇴 이후의 삶일 것입니다. 항상 그렇지만 현실과 이상은 괴리가 있기 마련입니다. 아래 그림은 국가에서 장려하는 .. 2024. 2. 11.
ETF투자시 발생 세금 (매매차익, 분배금, 국내주식형 ETF, 국내기타 ETF, 해외ETF 등) 및 장단점 정리 점점 투자 수요가 늘어나고 있는 ETF에는 매매차익과 분배금이라는 두 가지 형태의 수익에 따라 부과되는 세금이 조금씩 다릅니다. 부과되는 세금에 대하여 상세히 알아보고 이 마저도 피할 수 있는 방법에 대하여 추가적으로 알아보겠습니다.     ETF란 무엇이며 ETF의 종류 알아보기21세기 들어 ETF는 인류가 발견한 가장 혁신적인 금융상품이라고 많은 사람들이 말합니다. 전통적인 방식에서 접근하면 보통 우리는 A라는 종목과 B라는 종목 사이에서 매수를 고민하고, 내가 선택하고 결정한 종목에 대한 투자결과에 대하여 후회도 하고 더 투자했어야 한다는 아쉬움도 가지며 투자를 진행했습니다.하지만 내가 선택한 종목이 아무리 좋다고 하여도 그 누구도 예측 불가능한 여러 가지 리스크에 노출될 수밖에 없습니다. 예컨대 .. 2024. 2. 6.
ISA계좌 손익통산이란 무엇이며, 손익통산에 포함되는 경우와 제외되는 경우 ISA계좌는 개별 종목에서 나오는 수익과 손실을 합쳐서 최종 수익과 손실로 판정하는 손익통산이라는 기능이 있습니다. 그런데 손익통산을 계산하는 방법이 투자하는 상품의 종류 및 수익이나 손실이냐에 따라 다르게 통산됩니다.        ISA계좌의 손익 통산에 대한 개념ISA계좌의 가장 큰 장점으로 꼽는 기능 중 하나가 바로 수익에 대한 비과세 혜택 및 손익통산입니다. ISA계좌는 아래와 갈이 2024년부터 납입한도 및 비과세 혜택이 대폭 증가하였습니다. 2024년부터 ISA계좌의 달라진 점은 아래와 같습니다.   년간 납입한도가 2,000만 원 → 4,000만 원으로 증가 및 ISA에 담을 수 있는 최대 금액이 1억 → 2억으로 확대 ISA계좌는 의무가입기간이 존재합니다. 얼마를 운영하든 최소 3년이라는 .. 2024. 2. 2.
2024년 ISA계좌 납입한도 및 비과세 기준 확대 및 국내투자형 ISA 신설 2024년부터 ISA계좌의 납입액 및 비과세 혜택이 2배 이상 확대되었다고 합니다. 그리고 금융소득종합과세자도 가입이 가능하도록 '국내투자형 ISA'도 신설되었습니다. 이렇게 한도가 증가하게 된 배경과 국내투자형 ISA가 생겨난 숨겨진 비밀도 찾아보겠습니다.     ISA계좌의 특징 및 납입한도 및 비과세 '절세의 끝판왕'이라고 불리는 ISA계좌가 2024년부터 기존 납입한도 및 비과세 혜택이 확대되었다고 합니다. 일단 기존보다 납입한도 및 비과세 혜택이 2배 이상 늘어났다고 생각하시면 쉽습니다.  아래 그림을 보면서 ISA계좌란 무엇이며, 기존에 어떠한 혜택과 그 수준이 어느 정도였는지를 먼저 보겠습니다. 일단 ISA계좌는 Individual Savings Account라고 하고, '개인종합자산관리' .. 2024. 1. 29.
ISA계좌란 무엇이며 탄생배경 및 목적 그리고 잘 모르는 숨겨진 기능 3가지 ISA계좌의 납입한도와 비과세 혜택이 2024년 대폭 확대되었습니다. 그럼 ISA계좌는 어디에서부터 시작 및 정착된 제도일까요? 그 역사적 배경 및 국가에서 진정 원하는 ISA계좌를 만든 목적 그리고 표면적으로 드러나지 않은 ISA계좌의 3가지 숨겨진 혜택에 대하여 말씀드리겠습니다.     ISA계좌란 무엇이며 그 탄생 배경ISA계좌란, Individual Savings Account라고 부르며 개인종합자산관리 정도로 해석이 됩니다. 일단 ISA계좌는 '만능통장', '절세의 끝판왕'이라는 별칭으로 불리기도 하고, 별칭에 걸맞게 웬만한 모든 금융상품에 투자가 가능하고, 절세적인 측면에서도 많은 혜택이 있는 것이 사실입니다. 그리고 통상 ISA계좌의 목적은 '서민들의 안정적인 재산형성을 지원하기 위함'이라고.. 2024. 1. 27.

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