IRP 세액공제, 해지 등 전략적 활용방법 제안

IRP계좌는 연말정산 세액공제를 받기 위하여 많이 사용하는 경우와 은퇴 시 퇴직금을 수령하는 용도로도 사용됩니다. 둘 다 IRP계좌에서 일어나지만 성격이 다른 자금인 만큼 경우에 따라 전략적인 운영 및 계획이 필요합니다.

 

<IRP 세액공제, 해지 등 전략적 활용방법>

 

 

개인연금인 IRP 계좌란 무엇인가?

IRP계좌에 대하여 많이 들어보셨을 겁니다. Individual Retirement Pension의 약자로 '개인은퇴연금' 정도로 해석이 가능합니다. 대한민국의 경제활동을 통한 소득이 있는 사람이라면 누구나 국민연금에 가입하도록 되어 있습니다. 그런데 최근 이슈가 되고 있는 국민연금 고갈 문제가 대두대면서 연금 시점을 연기하는 방안과 연금보험률 인상이 언급되고 있습니다. 사실 국민연금만큼 그 효율성 및 가성비 관점에서 그 어떤 연금형태보다 좋은 것은 없다고 생각됩니다. 
하지만 은퇴 이후에 국민연금만으로 살아가기에는 분명 그 절대적인 금액이 적은 것도 사실입니다. 그래서 국가에서는 근로소득기간에 개인연금을 적극 권장하고 있으며, 좀 더 많은 사람들의 참여를 유도하기 위하여 각종 세제혜택을 제공하기도 합니다. 그리고 사실 요즘의 모든 재테크 성공이란 결국 합법적인 절세를 얼마나 어떻게 하느냐에 따라 돈을 버는 것보다 더 중요하다고 생각됩니다. 그럼 대표적인 개인연금 중 하나인 IRP를 통한 절세 및 효율적 운영방법은 어떻게 될까요?

 

 

 IRP계좌의 세액공제 혜택

위에서 IRP는 국가에서 권장하는 개인연금형태의 상품이라고 말씀드렸습니다. 그리고 연금은 어차피 우리가 낸 것만큼 그리고 내가 만든 이익만큼 돌려받는 것이기에 여기서는 그 부분은 제외하겠습니다. 다만 우리가 정말 포커스해야 하는 중요한 사항인 바로 절세관점과 효율적 운영관점에서 말씀드리겠습니다. 
IRP가 가지고 있는 절세에 중요한 핵심 포인트는 세액공제 → 과세이연 → 저율과세라는 과정입니다. 

• 세액공제 : IRP계좌에 년 1,800만 원 한도까지 넣을 수 있으며, 연말정산 시 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 세전 연봉기준으로 5,500만 원 이하는 16.5%, 5,500만 원 이상은 13.2%입니다. 그럼 900만 원 모두 세액공제받는 기준으로 5,500만 원 이하는 148만 5천 원, 5,500만 원 이상은 118만 8천 원입니다. 이건 반대로 말하면 900만 원을 IRP계좌에 입금하는 순간 148만 5천 원 혹은 118만 8천 원이 그냥 생기는 개념과 같은 것입니다. 정말 엄청난 혜택입니다. 주식을 사자마자 16.5% 혹은 13.2% 수익을 가지고 출발하는 것과 같은 것입니다.

 

• 과세이연 : '언젠가는 세금을 거둘 것이지만 일단 지금은 세금을 거두지 않겠다'라는 의미입니다. 이를 다시 해석하면 당장 내는 세금이 없으니 복리형식의 투자가 가능하다는 것입니다.
• 저율과세 : IRP는 5년의 가입기간과 만 55세라는 조건이 되면 연금 개시가 가능하며 비교적 저율인 5.5% ~ 3.3%의 소득세를 걷어 갑니다. 앞서 세액공제를 받았고 과세이연으로 복리 혜택까지 누렸음에도 불구하고 소득세는 매우 저율에 속한다고 할 수 있습니다.

일단 절세측면에서는 매우 만족스럽습니다. 그런데 IRP계좌는 사실 아래와 같이 두 가지 형태로 해석이 가능합니다. 

첫 번째는 근로소득기간에 IRP계좌에 입금을 하면서 매년 세액공제를 받는 것입니다. 매년 연말정산에서 최대 900만 원에 대하여 16.5%, 148만 5천 원 혹은 13.2%, 118만 8천 원의 세액공제 가능합니다.  

두 번째는 실제로 은퇴를 할 시점에 우리가 받는 퇴직금이며, 퇴직금 역시 일시불로 받지 않고 연금형태로 수령하게 되면 소득세를 30% 감면해 줍니다. 

그런데 여기서 제가 강조드리고 내용은 효율성 및 파워풀한 절세효과는 사실 첫 번째에 국한한다는 것입니다. 두 번째 IRP계좌를 통해 받은 퇴직금에 대한 소득세 감면효과 30%는 사실 천천히 뜯어보면 그 금액이 매우 미미합니다.

 

퇴직금에 대한 퇴직소득세 계산 방법 및 각종 사례는 아래 내용 참조 하시기 바랍니다.

퇴직금 소득세 계산, 세율 및 운영 방법 제시 (퇴직금 1억원, 20년근속 기준)

 

 

 

 IRP계좌에서 받는 퇴직금의 소득세

우리는 언젠가는 은퇴를 하게 됩니다. 그리고 퇴직금에 대한 활용방안을 고민합니다. 연령대가 많던 적든 누구나 마찬가지라고 생각합니다. 
그러면 퇴직금을 받게 되면 세금을 낼까요? 물론 퇴직 소득세라는 이름으로 세금을 떼어 갑니다. 물론 퇴직금을 받아 일시금으로 인출할 때의 이야기입니다. 반대로 인출하지 않고 IRP계좌에 넣어놓고 연금형태로 수령한다면 일시불로 받을 때의 내야 하는 세금의 30%를 감면해 줍니다. 그럼 방금 말씀드린 30%란 어느 정도 될까에 대한 부분에 언급하고자 합니다.
아래 예시를 보겠습니다. 

 

 

어느 날 우연히 여러분의 스마트폰으로 A와 B라는 30% 할인 쿠폰 문자가 도착하였습니다. 단 XX신용 카드를 만들어야 한다는 조건이 있습니다. 조금 귀찮지만 30%의 할인 쿠폰이 충분히 매력적이기에 자세히 알아봅니다. A라는 쿠폰은 100만 원 상당의 노트북을 30% 할인받을 수 있으며, B라는 쿠폰은 편의점에서 파는 1,000원짜리 과자를 30% 할인받을 수 있다고 합니다. 
A라는 쿠폰은 새롭게 신용카드를 만드는 수고로움을 감수하면서까지 해볼 만한 가치가 있으나, B라는 쿠폰은 포기할 것 같습니다.

아래표는 대한민국에서 퇴직금에 대한 일시불 수령 시 부과되는 퇴직 소득세를 정리하였습니다. 만일 20년 근속기간에 1억이라는 퇴직금을 받는다면 퇴직 소득세로 112만 원 내게 됩니다. 여기서 일시불로 받지 않고 추가적인 절세혜택을 누리다는  30%가 바로 112만 원 * 30% = 33만 6천 원을 의미합니다.
결론적으로 추가적인 절세를 받기 위하여 IRP에 있는 퇴직금을 과세이연 시키는 것은 그렇게 좋은 전략으로 보이지 않습니다. 이미 받을 만큼 받아서 절세가 이미 극대화된 결과에 30%라는 추가 절세는 그리 매력적으로 느껴지지는 않습니다.

 

<기간 및 퇴직금액에 따른 퇴직 소득세 표>

 

 

 

IRP계좌의 해지 여부 등 상황에 따른 운영 전략 

만일 여러분께서 근로소득기간에 연말정산 절세를 위하여 IRP계좌를 이용하여 어느 정도 금액이 쌓여 있는 경우라면, 퇴직금은 비교적 적은 퇴직 소득세를 내고 일시불로 인출하여 절세의 끝판왕이라고 불리는 ISA계좌나 기타 비과세 저축에 투자하는 것이 더 낫다고 판단됩니다.

 

ISA계좌란 무엇이며, 그 종류 및 자세한 내용은 아래 포스팅 참조 하시기 바랍니다.

ISA계좌란 무엇이며, 중개형 ISA 및 채권 투자까지 가능한 증권사

 

하지만 IRP계좌에 오로지 퇴직금만 담겨 있으며 향후 연금으로 사용할 계획이라면 IRP계좌 내에서 개인 성향에 맞는 안정적인 ETF나, 만기채권형 ETF 등에 투자하면서 추가적인 세제혜택 30%를 받는 것이 합리적이고 적절한 판단이라고 생각됩니다. 

사실 IRP계좌의 가장 큰 단점이라고 생각되는 부분이 중도 인출이 안되다는 것입니다. 중도 인출을 위해서는 무조건 해지하셔야 하며, 해지하는 순간 지금까지 받았던 세제혜택보다 더 클 수도 있는 16.5%의 기타 소득세를 지불해야 합니다.

살다 보면 어떤 일이 일어날지도 모르는 불확실성이 항상 존재하기에 나의 은퇴자금이 IRP에 모두 묶여 혹시라도 필요한 위기상황에 큰 손해를 보면서 해지하는 안타까운 상황을 방지하기 위함입니다. 하물며 IRP계좌는 담보 대출도 거의 안됩니다. 

 

ISA계좌와 개인연금저축과의 장단점 비교한 내용은 아래 내용 참조 하십시오.

ISA계좌 활용 및 운영 방법, 개인연금저축 대비 장점

 

 

 

 

IRP계좌 세액공제, 해제 등 활용 마무리

개인적으로 IRP계좌에 대하여 '돌아올 수 없는 강'이라고 표현하고 싶습니다. 일단 IRP계좌에 들어가는 순간 만 55세라는 조건까지는 당장은 내가 만질 수 없는 상황을 비유적으로 말씀드린 겁니다. IRP가 가지고 있는 매우 큰 혜택이 있으나 내 자금에 대한 적절한 비중만 유지하시고 기타 나머지는 혹시나 모를 위기 상황을 위하여 적절히 분배하는 전략적인 판단을 하시길 바라겠습니다.