연말정산 월세 세액 공제 조건 및 절세 금액(2달치 월세 비용 아끼기)

연말정산에서 월세 세액공제는 다른 그 어떤 공제 항목보다 절세의 효과가 매우 큽니다. 예를 들어 1년 12달 월세액 중 약 2달치에 해당하는 금액이 절세되는 효과가 있습니다. 이번 포스팅은 세액공제 항목에 속하는 월세세액 공제에 대하여 알아보겠습니다.

 

 

<월세 세액 공제>

 

 

 연말정산 월세 세액 공제는 어디에 속하는가?

연말정산에서 월세 세액 공제는 여러 공제 항목 중 공제 효과가 매우 큰 편입니다. 특히 집을 떠나 혼자 살고 있는 청년들의 경우 현재 주거비의 부담으로 인한 전세보다는 월세를 사는 경우가 많을 겁니다. 그리고 월세 세액공제를 받게 되면 1년 치 월세 중 약 2달치에 해당하는 금액만큼의 공제 효과가 있습니다. 그럼 월세 세액공제는 복잡해 보이는 연말정산의 프로세스에서 어디에 속할까요? 연말정산에서는 크게 3단계를 거치면서 공제를 진행합니다. 그 과정이 세전 기준의 연봉 → 근로소득 공제 → 소득 공제 → 세액 공제입니다. 그중에서 마지막에 해당하는 세액공제 항목에 '월세 세액 공제'가 존재합니다. 

 

우선 전체적인 연말정산 프로세를 이해하기 위하여 아래글을 먼저 읽고 오시기를 권유드립니다.

소득공제, 세액공제, 근로소득공제 차이점 및 연말정산 활용 방법

위에서 말씀드린 3단계 중 마지막 단계인 세액 공제 항목에는 아래와 같이 자녀세액공제, 연금계좌 세액 공제 등이 존재하며 지금부터 월세 세액 공제에 대하여 말씀드리겠습니다.

 

우선 기본적으로 총 급여 7천만 원 이하 (세전 연봉 기준) 및 무주택인자임을 인지하시기 바랍니다.

<연말정산 세액공제 항목 분류표>

 

세액공제 항목 중 의료비 공제에 대해서는 아래 포스팅을 참조하시기 바랍니다.

연말정산 의료비 공제 한도, 기준, 대상 및 실비보험 포함 여부

 

 

 연말정산 월세 세액공제 조건 알아보기

혹시 세대라는 이라는 개념을 알고 계시는지요? 아래 그림은 기본 공제 대상자 및 세대를 그림으로 표현한 겁니다. 우선 여기에서 출발하여 기본 공제 대상자들 중에서 '생계를 같이 하는 자' 즉 물리적으로 같은 집에서 살고 있는 자들이 '세대'에 대한 정의입니다. 요즘은 3대에 걸쳐 다 함께 살고 있는 경우가 흔하지는 않으니 여기에 해당하는 분들이 아마도 많지는 않을 겁니다. 그리고 아래 그림과 같이 정확히 세대라는 개념을 알고 계셔야 연말정산이나 기타 세법 관련 용어를 이해하실 때 많은 도움이 되실 겁니다.

 

<기본 공제 대상자 및 세대의 개념>

 

그럼 연말정산에서 월세 세액공제를 받기 위한 조건은 어떻게 될까요? 

• 임대차 계약서의 주소와 주민등록표등본의 주소가 일치해야 합니다. 즉, 전입신고 여부를 확인하고자 하는 것입니다.
• 무주택 세대의 세대주여야 하며, 세대원도 특정 조건을 갖추면 가능합니다. 
• 총 급여액 즉 세전 연봉 7,000만 원 이하, 만일 근로소득 외 기타 다른 소득이 있다면 종합소득금액 6,000만 원 이하 
• 국민주택규모의 주택이며, 여기에 오피스텔, 고시원도 포함됩니다. 국민주택이란 85제곱미터 이하로, 흔히 말하는 33평대를 말합니다. 
• 기준시가 3억 원 이하 주택이어야 합니다. 여기서 기준시가를 일반적인 실거래가로 환산하면, 통상 기준시가는 실거래가 대비 70% 수준으로 알려져 있습니다. 즉 일반적인 거래 기준으로 4.3억 정도 됩니다.

만일 세대주가 아닌 세대원이라면 아래와 같은 조건을 만족하면 가능합니다.

• 본인이 근로소득자이면서 본인이 직접 월세를 지급하는 경우 
• 세대주가 주택자금공제를 받지 않은 경우에 가능합니다. 여기서 말하는 주택자금공제란, 주택청약 종합저축, 주택임차금 원리금 상환액 장기주택 저당차입금 이자상환액 공제 등을 말하며, 너무나 상식적이지만 세대주가 이미 공제를 받고 있다면 당연히 세대원이 추가로 받을 수 없겠지요.

 

 연말정산 월세 세액 공제 금액 

세전 기준 연봉이 만일 7,000만 원 이상이면 연말정산에서 월세 세액공제는 대상이 안됩니다. 유독 연말정산을 하다 보면 총 급여액 7,000만 원이라는 한도가 자주 나타납니다. 아래와 같은 월세 세액공제도 7,000만 원 이상이면 공제가 안되고, 의료비 공제 중 산후조리 비용 공제 역시 연봉 7,000만 원 이상인자는 안됩니다. 아마도 국세청에서는 연봉 7,000만 원 이상인자에 대하여 고소득층으로 판단하는 기준인 것 같습니다. 소득별 월세 세액 공제는 아래와 같습니다.

• 세전 연봉 7,000만 원 이상 : 월세 세액 공제 안됩니다.
• 세전 연봉 5,500만 원에서 7,000만 원 이하 : 납입한 월세 최대 750만 원까지 인정되며, 세율 12%를 곱하면 최대 90만 원까지 공제받을 수 있습니다.
• 세전 연봉 5,500만 원 이하 : 납입한 월세 최대 750만 원까지 인정되며, 세율 15%를 곱하면 최대 112.5만 원까지 공제받을 수 있습니다.

<월세 세액 공제 소득별 한도 및 최대 절세 금액>

 

연말 정산 시 다른 항목들은 이미 국세청 홈페이지에 대부분 준비되어 있으나 월세 세액공제는 반드시 본인이 직접 챙기셔야 합니다. 우선 임대차계약서 사본과 주민등록 등본이 필요합니다. 이유는 두 서류의 주소의 일치여부를 확인하기 위해서입니다. 그리고 매월 월세를 납입한 증명이 필요하며 이는 월세를 보냈던 은행의 이체 이력을 직접 프린트하시어, 회사나 국세청 연말정산 시 증빙으로 제출하셔야 합니다.

 

 

 연말정산 월세 세액 공제 마무리

내 소중한 월급을 월세를 지출하지 않는다면 가장 좋겠지만, 어쩔 수 없이 지출해야 한다면 월세 세액공제는 반드시 챙기시기 바랍니다. 통상적으로 계산해 보면 여러분들이 일 년간 내는 월세 중에서 약 2달치에 해당하는 금액을 돌려받기 때문입니다. 예를 들어 월 30만 원씩 월세를 1년 동안 지불하였고, 연봉이 5,500만 원 이하라고 가정하겠습니다.

• 30만 원씩 12개월 동안 총 360만을 월세로 지불하였습니다. 
• 그럼 360만 원*15% = 54만 원이며, 나오면 월세는 세액공제이므로 그대로 54만 원 자체가 공제로 돌아옵니다.
• 한 달에 월세가 30만 원이니, 54만 원이며 거의 두 달 치에 해당하는 월세에 해당합니다. 
• 즉 이런 혜택을 이용하면 월세를 최소한 1년 기준으로 두 달 치는 아낄 수 있는 겁니다. 

개인적으로 월세에 대한 세제혜택은 앞으로 정부에서 더욱 확대하기를 기대합니다. 무엇보다도 사회생활이 짧아 아직은 큰 목돈이 없어 어쩔 수 없이 월세로 살고 있는 청년들에게 지속 그 혜택이 확대되어야 우리 사회가 조금이라도 밝아질 수 있지 않을까 합니다.